Düzeltme Beyannamesi Sonrası Yasal Kayıtları Düzeltme

1- Enflasyon düzeltmesi yaptınız ve "2. Dönem Geçici Vergi Beyannamesini" verdiniz.
2- Tebliğe göre kapsam dışında kalan firma için "Düzeltme Beyannamesini" de verdiniz.
3- İlgili dönem için (bu yönde bir tebliğ yayımlanmadıkça) yasal kayıtları DÜZELTMEYE + SİLMEYE + TERS KAYIT yapmaya GEREK YOKTUR!

Bu blogdaki popüler yayınlar

2024 Geçici Vergi Dönemlerinde Enflasyon Düzeltmesi

Resim
2024/1. Geçici Vergi Dönemi Enflasyon Düzeltmesi, 2024/2. Geçici Vergi Dönemi Enflasyon Düzeltmesi, 2024/3. Geçici Vergi Dönemi Enflasyon Düzeltmesi, 2024 Hesap Dönemi Sonunda Enflasyon Düzeltmesi   Nisan 2024 Duyurusu: Fiyat endeksindeki artış, içinde bulunulan dönem dahil son üç hesap döneminde % 100'den fazla gerçekleşmiştir. Ayrıca içinde bulunulan hesap döneminde de %10'dan fazla gerçekleşmiştir.   Bu nedenle kapsama giren mükellefler için ( Kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir ve kurumlar vergisi mükellefleri ) malî tablolarını enflasyon düzeltmesine tâbi tutma zorunluluğu oluşmuştur. Özetle; 2024/1. Geçici Vergi Dönemi Enflasyon Düzeltmesi, 2024/2. Geçici Vergi Dönemi Enflasyon Düzeltmesi, 2024/3. Geçici Vergi Dönemi Enflasyon Düzeltmesi ve 2024 Hesap Dönemi Sonunda Enflasyon Düzeltmesi yapılacaktır.
Devamı

Beyanname Özel Onay Seçenekleri

Resim
1. Daha önce VERİLMEMİŞ bir beyanname bildirim süresinden sonra veriliyorsa; Beyannamede ödeme VARSA, sadece PIS (pişmanlık) seçerek gönderilir.    Beyannamede ödeme YOKSA, sadece KSS (kanuni süresinden sonra) seçerek gönderilir. 2. Daha önce VERİLMİŞ bir beyanname süresinden sonra veriliyorsa; Beyannamede ödeme VARSA, PIS ve DZT (düzeltme) seçerek gönderilir. Beyannamede ödeme YOKSA, KSS ve DZT seçerek gönderilir. 3. Daha önce VERİLMİŞ bir beyanname bildirim süresi geçmeden yeniden veriliyorsa;  Ödeme olup olmadığına bakmaksızın sadece DZT seçerek gönderilir.
Devamı

01.01.2025 e-Defter ve e-Fatura Zorunluluğu

Resim
01.01.2025 tarihinden itibaren bilanço esasına göre defter tutan tüm mükellefler e-defter tutacaklardır.  Bu mükellefler için e-faturaya geçmek zorunluluğu yoktur. Sektörüne göre 2025'te e-Fatura Zorunluluğu ise şöyledir:  2024 yılı hesap dönemi sürecinde brüt satış gelirleri 3 milyon TL ve üzerindeki mükellefler; 1 Temmuz 2025 tarihine kadar e-faturaya geçecek.  Gayrimenkul ve motorlu araç üretimi, alımı, satımı ya da kiralaması yapan işletmelerin ve aracılık faaliyetinde bulunan mükelleflerin, 2024 hesap dönemi brüt satış hasılatı 500 bin TL’yi geçmesi halinde; 1 Temmuz 2025 tarihine kadar e-faturaya geçecek.   Elektronik ortamda mal ve hizmet satışı yapan işletmeler, kendi siteleri ya da aracı hizmet sunan internet siteleri fark etmeksizin, her türlü mal ve hizmet satışında 2024 yılı brüt satış hasılatı 500 bin TL’yi geçmesi halinde; 1 Temmuz 2025 tarihine kadar e-faturaya geçecek.  Kültür ve Turizm Bakanlığı veya belediyelerden yatırım ya da işletme bel...
Devamı